Au-delà de la finance!
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Astuces pour réduire vos impôts et maximiser vos crédits et subventions
La fin de l’année est le moment idéal pour revisiter sa stratégie fiscale et faire les ajustements nécessaires afin de maximiser les crédits et les déductions disponibles au Québec. Que vous souhaitiez alléger votre fardeau fiscal ou simplement optimiser votre situation financière, voici quelques stratégies clés pour réduire vos impôts et tirer parti des régimes gouvernementaux et des subventions.
Contribuer à votre Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l’une des stratégies les plus efficaces pour réduire vos impôts au Québec. Les contributions au REER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut réduire votre taux marginal d’imposition. Pour maximiser cet avantage, envisagez de faire votre contribution avant la date limite de mars de l'année suivante, mais en contribuant avant la fin de l'année, vous optimisez également votre capital plus rapidement pour l’année à venir.
Le fractionnement du revenu est une stratégie intéressante pour les couples ayant une différence de revenu. Les conjoints peuvent réduire leur charge fiscale globale en partageant les revenus, notamment en utilisant les cotisations au REER de conjoint. En effectuant des versements REER pour votre conjoint, vous pouvez bénéficier d'une déduction cette année, tandis que les retraits ultérieurs sont imposés au nom de votre conjoint, souvent dans une tranche d’imposition inférieure.
Si votre conjoint est décédé cette année avec des droits de cotisation REER inutilisés, il est judicieux de verser cette cotisation d’ici le 3 mars 2025. Cela peut vous permettre d'économiser de l'impôt, car la cotisation pourra être déduite dans la déclaration de revenus finale du défunt.
Bien que les contributions au Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ne soient pas déductibles d’impôt, les revenus générés sont à l'abri de l'impôt. Si vous n'avez pas encore maximisé vos droits de cotisation pour 2024, faites-le avant la fin de l’année. Cela vous permet de bénéficier d’une croissance exempte d'impôt, idéale pour des projets à court ou moyen terme, tout en libérant de la marge de manœuvre pour vos économies futures. Les fonds retirés de votre CELI une année peuvent être reversés dans votre CELI, mais seulement l’année suivante. Si vous prévoyez retirer des fonds en 2025, en les retirant en 2024, vous n’aurez pas à attendre jusqu’en 2026 pour cotiser de nouveau.
Les Régimes enregistrés d’épargne-études (REEE) offrent d'importants avantages, notamment la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), qui peut atteindre 500 $ par année, ou 1 000 $ si vous avez des droits de cotisation inutilisés, jusqu’à un maximum de 7 200 $ par bénéficiaire. En cotisant au moins 2 500 $ d'ici la fin de l'année, vous maximisez la SCEE annuelle, ou davantage si vous avez des droits inutilisés des années précédentes. Si vous n'avez pas encore ouvert de REEE, il est encore possible de maximiser la SCEE pour les enfants de 10 ans ou moins.
Pour les enfants de 15 ans sans contributions précédentes, une cotisation d’au moins 2 000 $ avant la fin de l’année est nécessaire pour recevoir la SCEE à 16 et 17 ans. Plusieurs provinces offrent aussi des incitatifs additionnels, comme l'Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) et la subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation en Colombie-Britannique (SEEEFCB). Consultez votre conseiller pour maximiser les subventions disponibles pour votre REEE.
Si vous avez un enfant ou un proche admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées, pensez au Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI). Non seulement ce régime permet d’accumuler des fonds à l’abri de l’impôt, mais il donne également droit à des subventions et des bons gouvernementaux très avantageux. En cotisant avant la fin de l’année, vous pouvez recevoir jusqu’à 3 500 $ en subventions fédérales, selon le revenu familial.
Le CELIAPP est un compte d’épargne à l’abri de l’impôt qui permet de cotiser jusqu’à 40 000 $ pour l’achat d’une première propriété, avec des cotisations annuelles déductibles d’impôt jusqu’à 8 000 $. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés, mais seulement si le compte est ouvert. Il est donc avantageux d’ouvrir un CELIAPP en 2024 pour maximiser les droits futurs. Si l’achat d’une propriété ne se réalise pas, le solde peut être transféré au REER ou au FERR sans impôt supplémentaire.
Faire un don de bienfaisance avant la fin de l'année permet de bénéficier de crédits d'impôt fédéraux et provinciaux, particulièrement avantageux au Québec pour les dons supérieurs à 200 $. En regroupant les dons ou en les reportant sur une seule déclaration, vous pouvez maximiser vos crédits et réduire votre impôt.
De plus, en donnant des titres boursiers ou des fonds communs de placement ayant pris de la valeur, vous recevez un reçu fiscal basé sur leur juste valeur marchande tout en étant exonéré de l’impôt sur le gain en capital, ce qui en fait une stratégie fiscale avantageuse.
Si vous détenez des titres dans des comptes non enregistrés qui ont perdu de la valeur, envisager de vendre ces actifs pour réaliser une perte en capital pourrait réduire vos impôts, particulièrement si vos gains en capital excèdent 250 000 $ cette année. Une perte en capital peut compenser des gains de l’année courante ou être reportée sur les trois dernières années et indéfiniment dans l’avenir. Ainsi, en réduisant vos gains en capital nets, vous pourriez bénéficier du taux d’inclusion de 50 % sur une plus grande portion de vos gains.
Les gouvernements offrent plusieurs crédits d’impôt pour les soins de santé et les frais médicaux non couverts par les régimes d’assurance publics ou privés. Regroupez les dépenses médicales admissibles au sein d’une même année fiscale pour maximiser les crédits disponibles. Ce crédit est souvent sous-estimé, mais peut apporter un allègement significatif.
Si vous avez fait des rénovations résidentielles cette année pour améliorer l’efficacité énergétique de votre domicile, le crédit d’impôt RénoVert est là pour vous. Pour les propriétaires du Québec, ce crédit permet de récupérer une partie des coûts engagés pour des travaux respectant certains critères écologiques. Les projets terminés avant le 31 décembre vous permettent d’optimiser ce crédit dès cette année.
Vous pouvez payer vos enfants adultes de 18 ans et plus pour les services de garde qu’ils offrent à vos enfants de 16 ans et moins, à condition que ces services vous permettent de gagner un revenu d’emploi ou d’entreprise. Les frais de garde ainsi engagés sont déductibles de votre revenu de l'année correspondante, tandis que le revenu est imposable au nom de l’enfant adulte, souvent à un taux très faible ou nul, ce qui constitue un bon moyen de fractionner le revenu.
Le montant maximal déductible est de 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans, 5 000 $ par enfant de 7 à 16 ans, et 11 000 $ pour les enfants admissibles au montant pour personnes handicapées. Habituellement, c'est le conjoint ayant le revenu le moins élevé qui doit demander la déduction pour frais de garde. Utiliser cette stratégie permet non seulement de réduire vos impôts, mais aussi d’obtenir une réduction de l’impôt payable grâce aux crédits d’impôt associés.
Si vous avez eu 71 ans en 2024, pensez à transformer votre REER en FERR pour éviter d'être imposé sur la totalité de votre REER. Vous pouvez aussi baser vos retraits sur l'âge de votre conjoint s'il est plus jeune, ce qui réduit les montants minimums obligatoires et permet de reporter l’impôt plus longtemps.
En résumé
Il existe plusieurs avenues pour alléger votre facture fiscale et bénéficier de subventions et de crédits au Québec avant la fin de l’année. En planifiant vos contributions, vos dons, et en profitant des crédits pour les dépenses spécifiques, vous pouvez optimiser votre situation financière tout en réduisant vos impôts. N’hésitez pas à consulter votre conseiller financier ou un fiscaliste pour vous aider à établir une stratégie qui répond à vos objectifs et qui respecte votre situation unique.