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Célébrez le temps des fêtes avec des cadeaux non imposables pour vos employés

03 décembre 2025

Saviez-vous qu’au Québec, certains cadeaux et activités offerts à vos employés ne sont pas considérés comme des avantages imposables? Voici comment en profiter pendant la période des fêtes.

Idées cadeaux pour occasions spéciales

• Jusqu’à 500$ par employé par année pour Noël, un anniversaire, un mariage ou toute autre occasion semblable, sans que cela soit imposable.
• Les cadeaux ne doivent pas être en espèces, mais peuvent être des objets, des billets, des abonnements ou des forfaits.
• Les cartes-cadeaux sont permises si elles ne peuvent pas être converties en argent et qu’elles sont limitées à un ou plusieurs détaillants identifiés, avec un registre précisant le nom de l’employé, la raison et le montant.

Activités offertes par l’employeur

• Un souper ou une activité en présentiel n’entraîne aucun avantage imposable si la valeur par employé reste sous 150$, incluant repas, boissons et divertissement (transport et hébergement exclus).
• Pour une activité virtuelle, le seuil est de 50$ par employé, ou 100$ si un divertissement est inclus.
• Les repas ou activités liés au travail, comme la formation, la planification ou le réseautage, ne sont pas imposables lorsque l’employeur en tire principalement avantage et que le coût demeure raisonnable.

Déductibles pour l’employeur selon la nature du cadeau

• Prenez en compte que la portion déductible pour l’employeur dépend du type de cadeau offert. Certains cadeaux peuvent être déduits en entier, alors que d’autres, comme les repas, les spectacles ou les boissons, ne le sont qu’en partie, souvent à 50%. Cela signifie que certains cadeaux coûtent plus cher à l’employeur une fois ces aspects fiscaux pris en considération.

Avantages santé et mieux-être

• Offrez des comptes de gestion santé ou de mieux-être pour rembourser certaines dépenses admissibles liées à la santé, au bien-être et à la qualité de vie de vos employés, sans impact fiscal.
• Pour le compte de gestion santé, tout cadeau qui dépasse le seuil non imposable de 500$ est imposable pour l’employé au Québec seulement, et non au fédéral. Du côté de l’employeur, ce montant est entièrement déductible.

En respectant ces règles, vous pouvez récompenser et motiver votre équipe pendant le temps des fêtes tout en restant conforme aux exigences fiscales. Pour toute question spécifique, contactez votre conseiller GFM.