Au-delà de la finance!
Au-delà de la finance!
Depuis son introduction, le CELIAPP (compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) s’impose comme un outil incontournable pour les futurs acheteurs. Bien qu’il partage certaines caractéristiques avec le REER, il offre un avantage stratégique qui le place souvent en tête des options à considérer.
Le CELIAPP combine deux bénéfices majeurs : les cotisations sont déductibles d’impôt, comme dans un REER, et les retraits pour l’achat d’une propriété admissible sont non imposables, comme dans un CELI.
Cette combinaison est particulièrement avantageuse. Avec le REER, le RAP (régime d'accession à la propriété) permet aussi un retrait non imposable, mais avec une obligation de remboursement sur 15 ans. Ce remboursement devient une contrainte financière à un moment où les dépenses sont déjà nombreuses.
Le CELIAPP, lui, ne crée aucune dette envers soi-même.
Autre avantage important : les droits de cotisation au CELIAPP, jusqu’à 40 000 $ à vie, s’ajoutent à ceux du REER et du CELI. On ne compromet donc pas son épargne-retraite pour acheter une propriété.
Pour un couple, cela peut représenter jusqu’à 80 000 $ accumulés à l’abri de l’impôt, sans compter les rendements et les retours d’impôt générés.
Concrètement, cela permet d’augmenter la mise de fonds tout en conservant ses autres stratégies financières intactes.
Le CELIAPP ne sert pas seulement à accumuler de l’épargne : il permet aussi de l’optimiser. Le retour d’impôt généré par les cotisations peut être réinvesti, ce qui accélère la progression vers l’objectif.
Chaque dollar investi bénéficie donc :
Peu de véhicules de placements offrent une telle efficacité.
Pour tirer pleinement profit du CELIAPP, le moment de l’ouverture est stratégique.
Il ne faut pas l’ouvrir trop tôt. Dès l’ouverture, un délai maximal de 15 ans s’enclenche pour utiliser les fonds. Si le projet est encore incertain ou éloigné, on peut perdre une partie de cette fenêtre.
À l’inverse, attendre trop longtemps limite l’accumulation. Les droits de cotisation ne s’accumulent pas rétroactivement : il faut avoir ouvert le compte pour générer les 8 000 $ annuels, avec un maximum de 16 000 $ incluant le report.
Autrement dit, une ouverture tardive peut réduire significativement le potentiel du CELIAPP.
Comme pour le REER, il est possible de cotiser au CELIAPP et de reporter la déduction à une année future. Cette stratégie peut-être particulièrement pertinente si une hausse de revenu est prévue.
Bien choisir le moment de la déduction permet d’aller chercher un avantage fiscal encore plus intéressant.
Pour être admissible, vous ne devez pas avoir été propriétaire occupant au cours des quatre dernières années, ni vivre avec un conjoint propriétaire occupant. Cette notion est validée au moment de l’ouverture du compte.
Le retrait doit servir à l’achat d’une propriété admissible que vous occuperez, sinon il sera imposable.
Si le projet ne se concrétise pas, les sommes peuvent être transférées dans un REER, sans impact fiscal et sans utilisation des droits de cotisation REER.
Le CELIAPP est un outil extrêmement puissant pour accéder à la propriété de façon fiscalement avantageuse et avoir un impact significatif dans le développement de votre patrimoine. Dans bien des cas, il devrait être priorisé avant le REER dans le cadre d’un premier achat.
Sa pleine efficacité repose sur une bonne stratégie : moment d’ouverture, planification des cotisations, utilisation du retour d’impôt et coordination avec les autres outils.
C’est souvent dans ces détails que se joue la différence entre un simple projet et une optimisation réussie.
Consultez aussi notre outil Quel compte choisir pour plus d’informations !
Rédigé par Christine Pelletier MBA, Pl.Fin., RIS
Planificatrice financière¹
Conseillère en sécurité financière¹
Conseillère en assurance et rentes collectives¹
Représentante en épargne collective²
¹ Auprès de GFM Groupe Financier
² Auprès d'Investia Services financiers Inc.